Льготы участникам боевых действий на свет

Выкл. Автор admin

На федеральном уровне их предоставление регулируется следующими нормативно-правовыми актами:

Изменений, касающихся порядка и характера их предоставления в 2019 году, в них внесено не было, а значит, «льготный» набор останется неизменным. Только ЕДВ, которые ветераны могут получать вместо соцпакета, будет традиционно подлежать индексации в общей сложности на 4%.

Несмотря на то, что решения КС РФ не являются НПА, на сегодняшний день одно из них — Постановление Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2019 г. N 11-П – все же регулирует порядок предоставления налоговых льгот. Согласно его позиции:

Ежемесячные выплаты ветеранам боевых действий не должны облагаться НДФЛ!

Налоговое законодательство до сих пор не приведено в соответствие с данным решением КС, однако его нормы, признанные неконституционными, применяться не могут. Ожидается, что в 2018 году соответствующие изменения все-таки будут внесены в Налоговый Кодекс.

Они проявляются в:

  • Увеличенном (по сравнению с обычной пенсией) размере. Для каждого ветерана он рассчитывается в индивидуальном порядке и будет зависеть от:
    • Территории ведения боевых действий;
    • Наличия ранений, инвалидности.
    • В среднем по России в 2017 году она составляет 22 000 – 30 000 р.

    • Надбавке к базовой части пенсии ветерана в размере 32%. В некоторых регионах действуют специальные повышающие коэффициенты, таким образом пенсия становится еще больше.
    • Ранее, до 2005 года, жилье выделялось из жилищного фонда муниципалитета. Сейчас эта льгота закреплена на федеральном уровне, поэтому оказание данного вида помощи спонсируется из госбюджета, а ВБД получают денежные сертификаты вместо жилья в натуре.

    • Пройти процедуру по получению удостоверения ВБД, чтобы иметь возможность документально подтвердить свой статус.
    • Соответствовать параметру «нуждаемости», то есть:
      • Не иметь в собственности объектов недвижимости;
      • Иметь в собственность недвижимость, не соответствующую жилым нормам;
      • К заявлению прилагаем следующие документы:

      • Оригинал и копия паспорта ВБД и всех членов семьи (для детей – свидетельства о рождении);
      • Оригинал и копия удостоверения ВБД;
      • Выписка из домой книги;
      • Документы на жилье (если в собственность есть недвижимость, однако она не соответствует нормам);
      • Заключение межведомственной комиссии/решение суда, которыми жилье признается непригодным для проживания (если в аварийном/ветхом доме)
      • Копия лицевого счета;
      • После сверки с копиями оригиналы документов возвращаются.

        ШАГ 4. После поступления средств из госбюджета в региональный и наступления очереди заявителя, администрация уведомляет его об этом. В течение полугода с этого момента ветеран боевых действий должен использовать сертификат – найти подходящее жилье и заключить договор купли-продажи.

        Сертификат на руки не выдается, а предоставляется продавцу жилья при оформлении сделки. Каким-либо образом обналичить сертификат нельзя.

        Многих интересует вопрос, как рассчитать сумму сертификата. Официальный расчет осуществляют сотрудники жилищного отдела администрации, в которую Вы приходите, чтобы встать на очередь. Расчеты осуществляются исходя из следующего правила:

      • С – размер средней рыночной стоимости 1 кв. м. общей площади жилья (устанавливается по каждому региону);
      • Н – социальная норма площади жилья (для ВБД составляет 18 кв м).
      • Сертификат выдается на определенную сумму. Если ее не хватит для оплаты понравившегося жилья – ветеран боевых действий может заплатить разницу из собственных средств. В свою очередь, если стоимость квартиры будет меньше – остаток вернется в бюджет после оплаты.

        Средняя рыночная стоимость 1 кв м общей площади жилья на 3 квартал 2017 года

        Регион Стоимость в рублях
        Москва 90 400
        Калининградская область 35 281
        Ростовская область 36 752
        Краснодарский край 36 969
        Белгородская область 34 760
        Республика Саха 49 007
        Тульская область 34 576
        Липецкая область 31 232
        Вологодская область 35 375
        Республика Крым 37 332
        Свердловская область 43 838
        Алтайский край 32 202

        На федеральном уровне коммунальные льготы ветеранам боевых действий предусмотрены в виде:

        Сумма в размере 50% от квартплаты за месяц поступает на указанный ветераном счет.

        Обратите внимание, что льготы по оплате счетов за свет, воду, газ для ВБД федеральным законодательством не введены! Однако они могут дополнительно вводится региональными властями, поэтому их действие распространяется не на все регионы РФ.

        Для ВБД действует целый ряд налоговых льгот. Рассмотрим каждую из них подробно.

        Согласно п.1 пп.2 ст. 218 НК при расчете налога на доходы ветерана боевых действий применяется налоговый вычет в размере 500 р за каждый налоговой период.

      • В налоговой инспекции в конце года, тогда Вам вернут излишне уплаченные деньги за весь год.
      • Данный налоговый вычет распространяется на все виды доходов:

      • Доход от продажи имущества (квартира, машина);
      • Доход от сдачи имущества в аренду;
      • Доход от договора подряда и пр.
      • (40 000 – 500)*13% = 5135 (р).

        Экономия в месяц составит 65 р, а в год – 780 р.

      • Обратитесь к налоговикам с заявлением о получении налогового вычета и ждите получения уведомления от них.
      • Копия ИНН
      • В конце года сдайте в налоговою декларацию 3-НДФЛ, напишите заявление на возврат налога и предоставьте копии документов, подтверждающих копии Вашего статуса ВБД.
      • Ожидайте возврата средств на указанный Вами счет в течении 4 месяцев.
      • Справка по форме 3-НДФЛ.
      • Копии паспорта
      • Копии удостоверения ВБД
      • На федеральном уровне льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу не предусмотрены. Однако региональный закон может их вводить — льготы действуют в пределах региона проживания ветерана (место регистрации транспорта не имеет значения).

        Налоговый кодекс полностью освобождает от уплаты имущественного налога ветеранов боевых действий, а именно:

        1. Которые отслужили более 20 лет и были уволены:
          • По достижении предельного возраста;
          • По состоянию здоровья;
          • В связи с организационно-штатными мероприятиями.
          • Дома;
          • Коммерческих помещений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
          • Строений (не более 50 кв м), расположенных на участках для ведения подсобного личного, дачного хозяйства, огородничества и пр.
          • Гаража.
          • ВБД не освобождаются в полном размере от уплаты земельного налога. Они могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 р. Именно на эту сумму уменьшается кадастровая стоимость участка перед началом расчета размера налога.

            (47 000 – 10 000)*0,3% = 111 (р)

            Исключениями являются иски с заявленной ценой более 1 млн руб. Тогда госпошлина платится, однако в сниженном размере. Высчитывается размер по следующей формуле: 13 200 рублей плюс 0,5 процента суммы, превышающей 1 000 000 рублей, с вычетом суммы государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.

            • Бесплатное протезирование (деньги возвращаются потом в виде компенсации);
            • Приобретение билетов на любой транспорт без очереди;
            • Обучение по профессии за счет средств работодателя.
            • Для некоторых категорий лиц, перечисленных ФЗ «О ветеранах», предусмотрен отдельный перечень льгот:

              Категория ВБД Льготы
              Лица (включая членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, выполнявших полеты в Афганистан в период ведения там боевых действий), обслуживавшие воинские части Вооруженных Сил СССР и Вооруженных Сил Российской Федерации, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР либо Российской Федерации за участие в обеспечении указанных боевых действий
              • Получение медицинской помощи в медицинских организациях, к которым они были прикреплены во время работы до выхода на пенсию;
              • Внеочередное оказание медицинской помощи в рамках программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в медицинских организациях (в том числе в госпиталях ветеранов войн), подведомственных федеральным органам исполнительной власти;
              • Обучение по профессии за счет средств работодателя;
              • Обеспечение жильем в случае выселения из занимаемых ими служебных жилых помещений.
              • Лица, направлявшиеся на работу для обеспечения выполнения специальных задач на территории Сирийской Арабской Республики с 30 сентября 2019 года, отработавшие установленный при направлении срок либо откомандированные досрочно по уважительным причинам
              • Преимущественное обеспечение путевками в санаторно-курортные организации;
              • Использование ежегодного отпуска в удобное для них время;
              • Установка квартирного телефона без очереди.

              Кроме того, каждый ветеран может пользоваться набором социальных услуг (НСУ), в который входят:

            • Право бесплатного проезда к месту лечения и обратно на пассажирском транспорте пригородного и междугородного сообщения;
            • Чем отличается участник боевых действий от ветерана

              Однако статья 3 ФЗ «О ветеранах» перечисляет тех лиц, которые являются ветеранами боевых действий:

            • Служащие в автомобильных батальонах и военнослужащие летного состава на территории Афганистана в тот период, когда там велись боевые действия;
            • Занимавшиеся разминированием территории СССР и смежных государств в период с 1945 по 1951 год;
            • Выполнявшие служебные обязанности во время боевых действий на территории РФ, СССР, а также других государств
              • Ангола;
              • Вьетнам;
              • Сирия;
              • Афганистан;
              • Мозамбик;
              • Лаос;
              • Ливан;
              • Таджикистан;
              • Чечня;
              • Северокавказский регион;
              • Южная Осетия и Абхазия.

        Таким образом участники боевых действий в Афганистане и боевых действий в Чечне являются ветеранами труда.

        В законе такая категория лиц как «участник боевых действий» не упоминается: не дается определение и не указан перечень льгот для них. И если толковать закон буквально, делаем вывод, что такого официального статуса в РФ нет.

        Льготы участникам боевых действий положены лишь в том случае, если они получили удостоверение ветерана согласно порядку, утвержденному приказом Минобороны России от 11.08.2012 № 2288. Тогда они будут пользоваться льготами ветерана боевых действий. Отдельной категории льгот для «участников» федеральным законодательством не предусмотрено.

        Положены ли льготы членам семей ветеранов

        Некоторые льготы распространяются и на членов семей ветеранов. К примеру:

      • Дети ветеранов могут раз в год посетить детские оздоровительные лагеря за полцены.
      • Право на такие льготы имеют:

      • вдова — до повторного вступления в брак;
      • дети до совершеннолетия (или до 23 лет, если обучают в ВУЗе на дневном отделении);
      • родители погибшего.
      • Региональные льготы ветеранам боевых действий

        На перечисленном выше списке льготы для ВБД не заканчиваются. По факту они пользуются гораздо большим «пакетом» льгот, стандартный (федеральный) объем которого дополняется региональными преференциями. Последние вводятся на усмотрение местных властей в зависимости от наполняемости бюджета.

      • Бесплатный проезд любым общественным транспортом по Москве (кроме такси и маршруток).
      • Скидка 50% на оплату квартплату и коммуналки.
      • Льготы ветеранам боевых действий в Московской области немного отличаются от столичных льгот:

      • Скидка 50% на проезд внутренним водным транспортом пригородного сообщения (при предъявлении удостоверения).
      • Налоговый вычет в размере 50% при уплате транспортного налога на 1 транспортное средство (легковой автомобиль до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.).
      • Регулируется Законом Московской области от 23 марта 2006 года N 36/2006-ОЗ «О социальной поддержке отдельных категорий граждан в Московской области»

      • Освобождение от уплаты транспортного налога за 1 легковое авто до 150 л.с.
      • Бесплатный проезд в пригородном автомобильном транспорте по удостоверениям о праве на льготы.
      • Пользование едиными социальными проездными билетами стоимостью 265,0 руб. для льготного проезда в городском и автомобильном внутрирайонном транспорте.
      • В Краснодарском крае

      • Приобретение льготных проездных на общественный транспорт по сниженной стоимости.
      • Регулируется Законом Краснодарского края от 28 июля 2006 г. N 1070-КЗ «О компенсации жителям Краснодарского края расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг», Постановление Главы Администрации Краснодарского края от 30 ноября 2005 года N 1131 «О ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ МЕРАХ СОЦИАЛЬНОЙ ПОДДЕРЖКИ ПО ОПЛАТЕ ПРОЕЗДА ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ЖИТЕЛЕЙ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ В 2006 — 2018 ГОДАХ».

        Льготы ветеранам боевых действий

        В силу незнания законов ветераны боевых действий упускают возможность пользоваться определенными льготами, которые способны уберечь их бюджет от лишних трат. Поэтому учитывая последние новости, подробно рассмотрим, какие льготы ветеранам боевых действий в 2019 году будут действовать на территории РФ и будут ли они отличатся от льгот в 2018 году.

        Льготы ветеранам боевых действий в 2019 году

        В следующем году, как и в текущем, льготы ветеранам боевых действий будут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровнях.

      • Федеральный закон от 12.01.1995 N 5-ФЗ (ред. от 30.10.2017) «О ветеранах».
      • Налоговый Кодекс РФ.
      • Закон РФ от 12 февраля 1993 г. N 4468-I «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу. ».
      • В регионах на уровне местного законодательства могут вводиться дополнительные преференции. Подробнее о том, какие сейчас действуют региональные льготы и будут ли они действовать в следующем году, рассмотрим в отдельном разделе ниже.

        Льготы по пенсионному обеспечению

      • Трудового стажа;
    • Получении единовременной денежной помощи (ЕДВ). Ее размер при сохранении НСУ составляет в 2017 году — 1731,76 р, при отказе от НСУ — 2780,74 р.
    • Ветераны боевых действий могут претендовать на улучшение жилищных условий путем получения сертификата на получение жилья.

      Чтобы воспользоваться льготой, необходимо соответствовать двум критериям:

    • Проживать в помещении по договору соцнайма, которое не соответствует жилым нормам.
    • Разобраться в том, как воспользоваться жилищной льготой, поможет пошаговый алгоритм.

      ШАГ 1. Обращаемся в жилищный отдел местной администрации для постановки на учет с заявлением. Как его составить – можно посмотреть тут или же спросить у сотрудников администрации.

    • Справка ЕГНР (выписка из Росреестра);
    • Договор соцнайма (если заявитель – квартиросъемщик);
    • Свидетельство о браке или о его расторжении;
    • Оригинал и копия СНИЛС заявителя и членов семьи.
    • ШАГ 2. Ожидаем ответа администрации в течение 30 дней с момента подачи заявления. Если получили отказ в постановке на учет – его можно обжаловать в судебном порядке в течение 3 лет с момента получения уведомления.

      ШАГ 3. Следим за продвижением очереди. Так как очередь всероссийская, заявлению присваивается два номера: один для всероссийской очереди, второй – для региональной. По ним Вы сможете наблюдать за скоростью движения очередь – эти данные должны быть общедоступны на сайте администрации.

      ШАГ 5. После заключения сделки необходимо зарегистрировать право собственности на приобретенную недвижимость в Росреестре. Можно нанести личный визит в службу, воспользоваться услугой онлайн-регистрации на официальном сайте или поручить это дело представителю.

      Р=С*Н, где:

      • Р — размер субсидии, выраженный в рублях;
      • Социальная норма общей площади жилого помещения устанавливается в размере 33 кв. метров — для одиноких граждан, 42 кв. метров — на семью из 2 человек и по 18 кв. метров на каждого члена семьи при численности семьи 3 человека и более. Офицерам в звании полковник и выше, а также имеющим ученую степень, полагается 15 дополнительных метров.

        ВБД дается право выбора в приобретении жилья: он может купить квартиру как в новостройке, так и «вторичку», и даже более того – приобрести объект на этапе строительства.

      • Компенсации в размере 50% на оплату квартплаты (как для собственников, так и для квартиросъемщиков по договору найма);
      • Компенсации в размере 50% на оплату взноса за капитальный ремонт (но не более 50% размера взноса).
      • Компенсация представляет собой возврат уже уплаченных средств за коммуналку, и в этом ее главное отличие от субсидии, которая выплачивается перед тем, как необходимо оплачивать счета.

        Налог на доходы физлиц

        Воспользоваться этой льготой можно 2 способами:

      • Непосредственно на работе, тогда налог будет ежемесячно удерживаться в меньшей сумме;
      • Зарплата;
      • Пример №2. Зубченко И.Г. не является ветераном боевых действий. Несмотря на то, что он подходит по критериям под данную категорию, он не оформил в надлежащем порядке удостоверение ВБД. Его зарплата составляет 40 000 рублей. Ставка налога на доходы – 13 %. Ежемесячно он уплачивает налог в размере 40 000 Х 13% = 5 200 р.

        Если же он получит данное удостоверение, то после обращение в налоговую с необходимыми документами и подачи соответствующего заявление работодателю, бухгалтерия будет применять налоговый вычет в размере 500 р при расчете налога:

        Чтобы получить данный налоговый вычет, необходимо:

        Где хотите получать? Алгоритм действий Необходимые документы
        По месту работы
        • Когда получите уведомление, пишите заявление на имя работодателя. Отдайте ему вместе с уведомлением и прочими документами или в бухгалтерию (если есть).
        • Получайте ежемесячно ЗП с учетом налогового вычета.
        • Уведомление из налоговой
        • Копия удостоверения ВБД
        • Копия паспорта
        В налоговой инспекции
        • Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
        • Заявление
        • Копии ИНН
        • Ветераны боевых действий, получившие инвалидность 1,2,3 группы при выполнении боевых заданий, пользуются повышенным налоговым вычетом в размере 3000 р.

          Обратите внимание, что социальные пособия, выплачиваемые данной категории лиц, не облагается НДФЛ. Такую позицию занял Конституционный Суд РФ в своем Постановлении от 13 апреля 2019 г. N 11-П.

          Таблица поможет разобраться, в каких регионах и в каких размерах предоставляются льготы по транспортному налогу для ВБД.

          Регион Размер Вид транспорта, на который распространяется льгота
          Москва 100% Наземное ТС (кроме снегоходов и мотосаней) до 200 л.с.
          Московская обл. 50% — ВБД;
          100% — ветераны ВОВ.
          Легковой автомобиль (до 150 л.с.) или мотоцикл (до 50 л.с.)
          Санкт-Петербург 100% ТС старше 15 лет или мощностью менее 150 л.с.
          Ленинградская обл. 100% Легковой автомобиль (до 150 л.с.)
          Ростовская обл. 100% Легковое авто (до 150 л.с.)
          Воронежская обл. 100% ТС (до 200 л.с.)
          Новосибирская обл. 100% Легковой автомобиль (до 150 л.с.), мотоцикл и другие самоходные ТС
          Оренбургская обл. 50% (только для УБД) На 1 ТС наибольшей мощности без ограничений
          Саратовская обл. 100% Легковое авто или мотоцикл (до 150 л.с.)
          Волгоградская обл. 100% ТС (до 100 л.с.)
          Ставропольский край 100% Любое
          Краснодарский край 100% Легковое авто (до 150 л.с.), мотоцикл (до 35 л.с.), лодка (до 20 л.с.) — льгота предоставляется за 1 ТС с наибольшей мощностью
        • Уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы воины-интернационалисты, выполнявшие долг в странах, где велись боевые действия.
        • Льгота может быть использована в отношении:

        • Квартиры, комнаты в ней или коммуналке;
        • Не облагается налогом только один объект недвижимости. Если у ветерана их несколько, он вправе сам выбирать, в отношении какого из них использовать налоговую льготу.

          Пример №3. Куприянова В.И. владеет участком в Москве, кадастровая стоимость которого составляет 47 000 рублей. Ставка земельного налога составляет 0,3%. Размер налога, который ей придется уплатить:

          Воспользоваться льготой можно только при уплате налога за 1 участок в пределах одного региона. Но в то же время, если участков несколько, и они находятся в разных регионах, можно пользоваться льготой в отношении одного участка по каждому региону.

          Пример №4. Куприянова В.И. владеет одним земельным участком в Москве, вторым – в Санкт-Петербурге. Стоимость одного из них – 120 500 р, второго – 136 000 р. Рассчитаем налог с учетом вычета:

          (120 500 + 136 000 – 10 000)*0,3%= 739,5 (р)

          При кадастровой стоимости земли менее 10 000 р земельный налог с ВБД не взимается.

          Льгота по уплате госпошлины

          При обращении за защитой своих прав, закрепленных ФЗ «О ветеранах», к мировому судье или в гражданский суд ветеран боевых действий освобождается от уплаты госпошлины.

          Прочие федеральные льготы

          Кроме перечисленных выше льгот, ветераны боевых действий имеют право на:

        • Установку телефона в квартиру без ожидания очереди;
        • Использование ежегодного отпуска в удобное для них время и предоставление бесплатного отпуска сроком до 35 календарных дней в году;
        • Преимущественное пользование всеми видами услуг учреждений связи, культурно-просветительных и спортивно-оздоровительных учреждений;
        • Преимущество при вступлении в жилищные, жилищно-строительные, гаражные кооперативы, садоводческие, огороднические и дачные некоммерческие объединения граждан;
        • Лица, направлявшиеся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 года по декабрь 1989 года, отработавшие установленный при направлении срок либо откомандированные досрочно по уважительным причинам.