Как оформить зарплатную карту на сотрудника

Выкл. Автор admin

Как оформить и получить зарплатную карту

Как оформить зарплатную карту, способы получения и чем она отличается от других карт? Зарплатная карта представляет собой банковскую карту, которая используется для того, чтобы производить на нее выплаты зарплаты и каких-либо других начислений (командировочных, премий, отпускных, материальной помощи) сотруднику организации.

Обычно для зачисления заработной платы выпускают дебетовые карты, однако многие банки могут установить овердрафтный лимит, который составляет две и более заработной платы.

Как оформить зарплатную карту

Возможности зарплатных карт совершенно не отличаются от простых дебетовых. Никаких ограничений при эксплуатации зарплатных банковских карт не существует. При устройстве на работу необходимо знать, как оформить зарплатную карту самостоятельно или получить ее через зарплатный проект.

Получение зарплатной карты у работодателя

Чаще всего предприятие самостоятельно выбирает наиболее подходящий ему банк и оформляет зарплатный проект. В этом случае на нем остаются все материальные затраты, необходимые для его оформления и эксплуатации.

После того, как организация подписывает договор на зарплатный проект, выбранный банк открывает все необходимые счета и изготавливает зарплатные карты. Когда процедура оформления проекта будет завершена, карты будут выданы сотрудникам, и бухгалтерия с необходимой регулярностью будет перечислять все выплаты на карту.

При увольнении с предприятия банк имеет право потребовать сдать карту. Сотрудник может продолжить эксплуатировать ее, написав соответствующее заявление, однако все расходы на ее обслуживание данной карты он будет нести самостоятельно. В таком случае ряд банков переводит карту на новый тарифный план, а овердрафтный лимит по ней отключается.

В том случае, когда сотрудника организации что-то не устраивает в обслуживании, у него есть право отказаться от карточки и самостоятельно оформить новую. Для этого необходимо в письменной форме сообщить работодателю новые реквизиты банка, которые будут использоваться для перевода денежных средств.

Сделать это нужно как минимум за пять рабочих дней до того дня, в который происходит перевод денежных средств (статья 136 Трудового Кодекса РФ).

Получение зарплатной карты самостоятельно

В том случае, когда по каким-то причинам сотрудника не устраивает зарплатный проект предприятия, ему необходимо знать, как получить зарплатную карту в другом банке. Чтобы самостоятельно оформить такую карту, необходимо прийти в отделение выбранного банка со следующими документами:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справка о доходах (только в том случае, когда необходимо установить кредитный лимит).
  • Для оформления зарплатной карты нужно выбрать обычную дебетовую карту с наиболее подходящими тарифами и условиями. Некоторые банки предоставляют возможность оформить заявление на зарплатную карту в режиме онлайн.

    Изготовление карты может занимать от 2 до 14 дней, в зависимости от выбранного банка, затем она выдается на руки в отделении банка. Узнав все необходимые реквизиты, нужно отнести их в бухгалтерию.

    Если у сотрудника уже есть дебетовая карта, он может не оформлять новую, а просто указать ее реквизиты в бухгалтерии и получать на нее заработную плату.

    Преимущество получения карты у работодателя по зарплатному проекту в том, что все расходы предприятие берет на себя. Такая банковская карта будет бесплатной в обслуживании, плата взимается только за какие-либо дополнительные услуги, выбранные клиентом самостоятельно.

    Недостаток в том, что работодатель может оформить карту, которая не подходит по каким-либо критериям. Например, нет банкомата поблизости или была оформлена карта платежной системы, действия по которой ограничены (нельзя оплатить покупки в интернете, не принимается за границей и т.д.)

    Преимущество самостоятельного оформления зарплатной карты в возможности выбрать наиболее удобный банк и платежную систему. Недостаток – обслуживание карты оплачивается самостоятельно.

    Заявление на перечисление зарплаты на карту

    zarplata_na_kartu.jpg

    Согласно трудовому законодательству, работник может получать зарплату наличными в месте выполнения работы (через кассу), либо безналичным расчетом, когда по заявлению работника заработок переводится на его счет в банке или на карту (ст. 136 ТК РФ). Возможность перечисления вознаграждения через банк должна предусматриваться трудовым или коллективным договором. О том, как и когда работнику надо писать заявление на перечисление зарплаты на карту, расскажет эта статья.

    Когда необходимо заявление о перечислении денег на карту или счет

    Как следует из положений законодательства, для безналичной оплаты труда недостаточно только наличия условия об этом в договоре (трудовом или коллективном), нужно еще получить об этом письменное заявление самого работника.

    Это касается не только личного банковского счета сотрудника, но и когда перечисление заработной платы на карту происходит в рамках «зарплатных» проектов. Суть такого проекта в заключении между работодателем и его банком договора об операциях по перечислению трудовых вознаграждений на выдаваемые работникам специальные «зарплатные» банковские карты. Расходы по обслуживанию таких карт несет работодатель.

    Если письменного согласия работника на безналичное получение оплаты труда у работодателя нет, выдавать ему зарплату можно только наличными из кассы компании. То есть, у работодателя заявление от работника должно быть при любом варианте безналичной выплаты заработка.

    Перечисление командировочных на «зарплатную» карту

    Можно ли перечислять на «зарплатную» или иную банковскую карту работника подотчетные деньги, например, если работник находится в дальней командировке, и выданных ему командировочных оказалось недостаточно в связи с какими-либо дополнительными расходами?

    В законодательстве нет запретов на безналичные переводы работникам командировочных и иных подотчетных сумм. Главное, предусмотреть такую возможность предоставления «подотчета» внутренними документами компании (например, Положением о командировках и учетной политикой). При этом не имеет значения, будет ли для перечисления использоваться обычная банковская или «зарплатная» карта работника.

    С этим согласен и Минфин РФ, который в своем письме от 25.08.2019 № 03-11-11/42288 подтвердил возможность использования «зарплатных» карт сотрудников для выдачи им подотчета и возмещения затрат, подтвержденных документально. Обратите внимание: переводя деньги на карту, в платежном поручении нужно указать, что это именно подотчетные средства, а от работника придется получить еще одно письменное заявление – с просьбой о перечислении подотчетных сумм по указанным в заявлении реквизитам «зарплатной» или иной банковской карты.

    Заявление о перечислении зарплаты на карту – образец

    Оформляется заявление о безналичной оплате труда в свободной форме или на бланке, разработанном работодателем. В документе нужно указать:

  • кому адресуется заявление (наименование компании и ФИО руководителя),
  • от кого (ФИО сотрудника),
  • указать основание перечисления – ст. 136 ТК РФ,
  • привести полные реквизиты банковской карты или счета, необходимые для перечисления,
  • поставить дату и подпись.
  • Образец заявления о перечислении зарплаты на карту:

    ООО «Старт» Феофанову Ю.М.

    от бухгалтера Рыжовой Т.Н.

    Прошу перечислять мою заработную плату на банковскую карту по следующим реквизитам (основание – ст. 136 Трудового кодекса РФ):

    Как оформить зарплатные карты сотрудникам в 2019 году

    Выплата зарплаты на пластиковые карты — это удобное современное средство расчетов с персоналом по оплате труда, которое избавляет компанию от ненужных хлопот и рисков. Кроме того, такая форма выплаты заработной платы вписывается в стандарты цивилизованного корпоративного управления.

    Согласно статье 57 Трудового кодекса условия об оплате труда являются обязательными для включения в трудовой договор. В статье 136 ТК РФ установлено, что заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо перечисляется на указанный работником счет в банке на условиях, определенных коллективным или трудовым договором. Исключение составляют случаи, когда иной способ выплаты предусмотрен федеральным законом или трудовым договором. Например, при нахождении работника в командировке зарплата может быть выслана ему почтовым или телеграфным переводом.

    Исходя из приведенных норм Трудового кодекса, для обеспечения выплаты зарплаты работникам путем перечисления на их личные карточные счета необходимо соблюдение ряда условий.

    Когда работодатель может вводить безналичную форму оплаты труда

    Согласие работников. Принудить работника получать заработную плату в безналичной форме работодатель не имеет права. В соответствии со статьей 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. И если один или несколько работников по каким-либо причинам (например, отсутствие удобно расположенных банкоматов) не захотят получать зарплату на банковскую карту, работодатель не вправе на этом настаивать и обязан обеспечить выдачу денег из кассы. Иначе подобные действия являются нарушением трудового законодательства, за что предусмотрены штрафные санкции (ст. 5.27 КоАП РФ).

    Читайте так же:  Приказ 445н от 11 июня 2010

    В коллективном или трудовом договоре должны быть зафиксированы, во-первых, принципиальная возможность выплаты зарплаты в безналичной форме и, во-вторых, условия перечисления зарплаты на личные карточные счета работников, включающие порядок распределения расходов, связанных с обслуживанием карточного счета, между сторонами трудового договора. Например, условия могут быть сформулированы так: «Заработная плата по письменному заявлению работника может выплачиваться ему путем перечисления на указанный работником счет в банке. Все расходы, связанные с открытием банковского счета и обслуживанием банковской карты, производятся за счет работодателя».

    Обратите внимание: в трудовом договоре предусматривается только возможность получения работниками зарплаты в безналичной форме. Данное условие трудового договора фактически начнет действовать лишь с момента написания работником соответствующего заявления. Условие трудового договора об обязательной выплате заработной платы в безналичной форме не будет соответствовать положениям статьи 9 ТК РФ. На основании названной нормы коллективные договоры, соглашения и трудовые договоры не могут содержать условий, снижающих уровень гарантий и прав работников, установленных трудовым законодательством.

    Работник, согласившийся на выплату зарплаты в безналичной форме, впоследствии может потребовать выплачивать ее наличными денежными средствами. Он также вправе изменить банковский счет, на который ему перечисляется зарплата.

    Наличие письменного заявления работника с указанием номера банковского счета и платежных реквизитов. Необходимость представить такое заявление следует из абзаца 3 статьи 136 ТК РФ. Написание заявления целесообразно, когда у сотрудника, пришедшего на работу, уже есть счет в соответствующем банке и он отказывается оформлять зарплатную карту в том банке, который выбрала для него организация.

    Приводим образец заявления.

    В бухгалтерию ООО «Велс»
    от ведущего консультанта Белозерцева Д.А.

    Прошу перечислять заработную плату, а также все причитающиеся мне за время моей работы в ООО «Велс» денежные средства на лицевой счет (л/с) по следующим реквизитам:

    л/с № ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ в Люблинском ОСБ России № ХХХХ/ХХХХХ г. Москвы
    БИК ХХХХХХХХХ
    к/с ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ
    р/с ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ
    Белозерцев Д.А. Белозерцев

    30 июня 2019 года

    В случае массового перехода на безналичную форму оплаты труда (когда у работников еще нет в банке счета) или в ситуации, когда вновь пришедший работник присоединяется к той карточной системе, которая принята в компании, смысла в таком заявлении нет. Ведь работник не может знать номер еще неоткрытого банковского счета. А свое согласие на выплату зарплаты в безналичной форме он выразит, подписав трудовой договор и оформив необходимые банковские документы.

    Наличие договора банковского счета, заключенного самим работником или работодателем в интересах работника. Если договор заключил работодатель, работник может отказаться от права, предоставленного таким договором (ст. 430 ГК РФ). Других ограничений по оплате труда безналичным способом законодательство не предусматривает.

    Если изначально в коллективном или трудовых договорах не предусмотрена безналичная форма расчетов по оплате труда, а работодатель с согласия работников решил рассчитываться с ними посредством зарплатных карточек, надо внести соответствующие изменения в указанные документы с учетом требований статей 44 и 72 ТК РФ.

    Так, с работником следует заключить письменное соглашение об изменении условий трудового договора (ст. 72 ТК РФ). Если порядок выплаты зарплаты был урегулирован коллективным договором или правилами внутреннего трудового распорядка, которые обычно являются приложением к коллективному договору, применяются общие правила их изменения, установленные в статье 44 ТК РФ. А именно: коллективный договор изменяется и дополняется в том же порядке, который установлен для его заключения, или в порядке, предусмотренном самим договором. Как правило, это происходит путем проведения коллективных переговоров. Чтобы изменить правила внутреннего трудового распорядка, работодатель обязан учесть мнение представительного органа работников (ст. 190 ТК РФ). Процедура учета мнения прописана в статье 372 ТК РФ. Работники, которые не согласны с введением безналичной формы расчетов по оплате труда, могут предпринять меры для урегулирования разногласий по поводу установления и изменения условий труда в порядке индивидуального либо коллективного трудового спора.

    Заработная плата, перечисленная на банковский счет в нарушение рассмотренного порядка, не считается выплаченной в установленный срок. Работник имеет право потребовать выплатить ее наличными деньгами в кассе организации с процентами, исчисляемыми на основании статьи 236 ТК РФ. Проценты начисляются независимо от вины работодателя.

    Компания, выплачивающая работникам зарплату на карточки, не освобождается от обязанностей, возложенных на нее статьей 136 ТК РФ.

    Во-первых, каждого работника нужно извещать о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период, размерах и основаниях произведенных удержаний, а также об общей сумме выплаты.

    Во-вторых, зарплата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в установленные дни. Если день ее выплаты совпадает с выходным или праздником, рассчитаться с сотрудниками нужно накануне.

    Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Об этом говорится в пункте 1.6 Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденного ЦБ РФ от 24.12.04 № 266-П. Положение в основном регулирует заключение прямых договоров эмитента платежных карт с клиентом, владельцем карточного счета.

    На практике между банком — эмитентом карточек и организацией заключается договор на выдачу и использование зарплатной карты держателю — работнику организации. Согласно данному документу банк будет осуществлять выпуск (эмиссию), персонализацию, выдачу и обслуживание банковских карт, открытие карточных счетов со специальным режимом, зачисление по поручению юридического лица денежных средств на картсчета его работников. Юридическое лицо будет обеспечивать надлежащее оформление расчетных документов и оплату услуг банка, связанных с изготовлением зарплатной карты и зачислением денежных средств на карточные счета. По сути, это смешанный договор (п. 3 ст. 421 ГК РФ). И называться он может по-разному:

  • договор о порядке предоставления банковских услуг юридическому лицу с использованием расчетных банковских карт;
  • договор на выдачу и использование зарплатной карточки ее держателю — работнику юридического лица;
  • договор о предоставлении услуг по выдаче зарплаты и других выплат с использованием пластиковых карт;
  • договор о порядке выпуска и обслуживания международных дебетовых карт для сотрудников организации;
  • договор о сотрудничестве и др.
  • Работник не является стороной по такому договору.

    После заключения договора работники — держатели карточек заполняют заявление-оферту на открытие карточного счета и получение зарплатной карты (ст. 435 ГК РФ). Некоторые банки вместо заявления-обязательства на получение карты заключают с держателем карты (работником) отдельный договор на обслуживание с использованием расчетной банковской карты. Такой договор считается разновидностью договора банковского счета. В любом случае правоотношения по открытию карточного счета держателю карты регулируются элементами договора банковского счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ).

    Карточный счет открывается на имя каждого работника, а не организации-работодателя. Для открытия такого счета нужна копия паспорта или заменяющего его документа (военного билета) каждого сотрудника, на имя которого выпускается карта.

    Особенность картсчетов состоит в том, что они используются только для учета и оплаты операций, совершаемых с использованием банковской карты. На такие счета можно делать взносы наличных денежных средств или переводы с использованием традиционных форм расчетов. Однако расходные операции по этим счетам совершаются только на основании документов, составленных с использованием банковских карт, независимо от того, предоставляется держателю карты кредит или операции совершаются в пределах остатков средств на его счете.

    Персональным карточным счетом работник может распоряжаться с помощью зарплатной карты. Карточки именные. Каждому работнику выдается одна карточка, на лицевой стороне которой указывается фамилия, имя держателя, а на магнитной ленте записан его персональный идентификационный номер (ПИН-код). В связи с этим на них распространяются нормы Закона РФ от 07.02.92 № 2300-1. Это значит, что банк-эмитент обязан предоставить держателю карточки информацию:

  • об операциях, которые можно совершать с использованием банковской карты;
  • о порядке их совершения;
  • обо всех суммах, взимаемых с держателя при совершении операций с банковскими картами как на разовой, так и на периодической основе.
  • Для оформления договорных отношений по реализации зарплатного проекта компания представляет банку необходимый пакет документов. Единого перечня документов, представляемых в банк для получения зарплатной карточки, не существует каждый банк определяет его самостоятельно. Причем количество документов зависит от того, имеет компания расчетный счет в данном банке или нет.

    Читайте так же:  Требования по оформлению технического плана помещения

    Компания обязана довести до сведения работников следующую информацию: номера телефонов, адреса банка и его отделений, обслуживающих карту, адреса банкоматов, в которых можно снять наличные деньги с карточки без комиссии, правила пользования зарплатными картами, сроки их действия, виды операций, которые может производить держатель с помощью карты. Работодатель должен также разъяснить работникам, какие действия предпринять, если, по мнению держателя карты, банк неправильно учитывает операции по его картсчету или он не согласен с выписками банка.

    В случае потери (или кражи) карточки работник обязан сразу же уведомить банк, чтобы тот смог прекратить движение по карточному счету работника. Работников необходимо известить об ответственности за потерю карточки.

    При увольнении держателя зарплатной карточки компания письменно уведомляет банк (эмитента карт) о дате увольнения в сроки, предусмотренные договором на выдачу держателю — работнику юридического лица и использование им зарплатной карточки. Бывший работник может продолжать пользоваться картой, но сразу после увольнения он переходит в разряд платных клиентов: скидки для сотрудников организации на него больше не распространяются и все расходы по обслуживанию пластиковой карточки он будет оплачивать сам.

    Какие документы потребуются
    Компания, которая не имеет расчетного счета в банке-эмитенте, для открытия картсчетов представляет:

  • нотариально заверенную копию устава организации;
  • нотариально заверенную копию учредительного договора;
  • нотариально заверенную карточку с образцами подписей;
  • копию свидетельства о государственной регистрации организации;
  • копию протокола собрания учредителей (участников) о создании юридического лица;
  • копию свидетельства о постановке на учет организации в налоговом органе;
  • копию информационного письма территориального органа Росстата о постановке на учет и присвоении кодов;
  • документы, подтверждающие полномочия руководителя, главного бухгалтера и других лиц, имеющих право подписи на банковских документах (протокол общего собрания, приказы);
  • список доверенных лиц, которым поручено передавать в банк списки и дискеты для зачисления заработной платы сотрудников на картсчета, на фирменном бланке (или со штампом организации);
  • список должностных лиц, уполномоченных подписывать списки на зачисление средств на карточные счета сотрудников, с образцами подписей этих лиц и оттисков печатей на фирменном бланке (или со штампом организации);
  • список сотрудников (установленного формата) на электронном носителе и в бумажном виде, заверенный печатью и подписями ответственных лиц;
  • анкету организации (установленного образца), подписанную руководителем, главным бухгалтером и заверенную печатью организации;
  • договор о предоставлении в пользование и об обслуживании личной банковской карты (или договор об открытии и о ведении картсчета, или договор на обслуживание физического лица — работника организации с использованием расчетной банковской карты), заключаемый банком с каждым держателем карточки (на каждого сотрудника организации);
  • заявление-обязательство (установленного формата) с указанием имени каждого сотрудника организации, на имя которого выпускается карта;
  • копию паспорта каждого сотрудника организации, на имя которого выпускается карта, подписанную руководителем и скрепленную печатью организации;
  • график выплаты заработной платы, заверенный руководителем организации.
  • На основании представленных документов между банком-эмитентом и организацией заключается договор на выдачу держателю — работнику юридического лица и использование им зарплатной карточки.

    Можно ли перечислять зарплату на карту другого человека?

    Можно ли перечислять зарплату на карту другого человека? Таким вопросом наверняка задавались многие работодатели. Ответ на него, а также варианты выплаты зарплаты будут рассмотрены в нашем материале.

    Каков порядок перечисления заработной платы на банковскую карту

    В соответствии с нормами ст. 136 ТК РФ работодатель вправе осуществлять выплату заработной платы 2 способами:

    1. Наличными средствами путем выдачи через кассу.
    2. Безналичным переводом на банковскую карту.
    3. При этом банк, в который будет перечисляться заработная плата сотрудника, может быть выбран:

    4. Работодателем. В этом случае весь штат фирмы централизованно получает заработную плату в одном банке (это отражается в коллективном или трудовом контракте, а при приеме на работу новых сотрудников ими заполняется заявление на оформление банковской карты).

    Иванова С. В. приняли на работу в ООО «Рассвет», которым заключен договор с кредитной организацией ПАО «БАНК» на обслуживание зарплатных карт сотрудников. Иванову С. В. следует заполнить заявление на открытие счета в ПАО «БАНК», после чего он начнет получать зарплату на карту.

  • Сотрудником. Для того чтобы выплата заработной платы производилась на личную карту сотрудника, необходимо заполнить заявление с указанием реквизитов банка и счета.
  • Петрова А. Н. устроилась в ООО «Ландыш». Заработную плату сотрудница хочет получать на свою карту, которая у нее появилась еще до приема в ООО «Ландыш». Для этого она заполняет заявление, в котором просит осуществить выплату зарплаты на личную карту и сообщает ее реквизиты.

    О документе, который устанавливает порядок выплаты заработной платы, читайте здесь.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вы не можете препятствовать работнику в получении выплат на карту любого выбранного им банка. При этом сотрудник должен письменно уведомить вас о желании получать зарплату в другом кредитном учреждении с указанием новых реквизитов не менее чем за 5 дней до выплаты зарплаты (ст. 3 закона от 04.11.2019 № 333-ФЗ).

    Правомерно ли осуществить перевод заработной платы на чужую карту

    На практике зачастую возникает вопрос о возможности перечисления зарплаты на чужую карту. ТК РФ говорит о том, что зарплата выплачивается непосредственно самому сотруднику, за исключением ситуаций, когда иной порядок регламентируется федеральными законами или трудовым контрактом (абз. 5 ст. 136 ТК РФ).

    Международное право (Конвенция Международной организации труда от 01.07.1949 № 95 относительно защиты заработной платы) предусматривает такие исключения, как:

    • решение суда;
    • желание сотрудника (ст. 5 Конвенции).
    • Таким образом, сам факт перевода заработной платы сотрудника на чужой счет в банке нормами действующего законодательства допускается. Например, алименты, которые являются частью зарплаты сотрудника, безоговорочно направляются на карту получателя алиментов на основании исполнительного листа. Следовательно, это еще раз свидетельствует о том, что нет запрета на перевод зарплаты сотрудника на чужую карту.

      При этом важно отметить, что работодатель вправе отказать в осуществлении таких операций в связи с тем, что нормы п. 1 ст. 421 ГК РФ говорят о свободе договора: не допускается принудительное оформление каких-либо отношений между субъектами гражданского права. Кроме того, такой отказ может быть обусловлен наличием в трудовом договоре или ином внутреннем документе работодателя условий о невозможности совершения указанных действий.

      Если же работодатель не против такого перевода, то для его осуществления сотруднику нужно составить заявление с указанием реквизитов той карты, которую он выбрал для перевода зарплаты. Заявление следует подать не позднее 5 рабочих дней до дня выплаты зарплаты.

      Образец такого заявления вы можете скачать по ссылке.

      ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Заработная плата, перечисляемая третьему лицу, удержанием не является, так как не подходит под признаки удержания, установленные ст. 137 ТК РФ. Значит, работник может указать в заявлении любой процент от суммы выплаты, который он желает получать на карту, ему не принадлежащую.

      Наличие заявления работника поможет обосновать принадлежность дохода, полученного иным лицом, если рассматривать возможность возникновения налоговых рисков при подобных переводах.

      С 2019 года поменялся порядок определения даты удержания НДФЛ с доходов, в т. ч. с заработной платы. Подробности — в статье «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».

      Сегодня перечисление зарплаты на банковские карты — это норма, тогда как все трудовые выплаты наличными постепенно уходят в прошлое. Перечислению зарплаты на чужую карту законодательство не препятствует, однако необходимо подготовить соответствующий документ-обоснование для этой операции.

      Перечисляем зарплату на пластиковые карты

      Зарплатный проект – это соглашение между банком и организацией о зачислении заработной платы на карточные счета работников организации. Вопросы выплаты регулируются статьей 136 ТК РФ, где определено, что «…заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо перечисляется на указанный работником счет в банке на условиях, определенных коллективным договором или трудовым договором». Другими словами, принципиальная возможность выплаты заработной платы работнику в безналичной форме в законодательстве закреплена.

      В чем же специфика именно этого банковского продукта и чем он отличается от других способов безналичных расчетов между работником и работодателем? Зарплатный проект предполагает массовый выпуск банком, с которым заключен договор у организации-работодателя, банковских карт для работников, являющихся получателями заработной платы. На эти карты компания и перечисляет заработную плату. Как правило, для таких карт предусмотрен специальный режим зачисления денег, а также особые условия по снятию наличности (часто это отсутствие комиссии). При этом плата за перечисление денежных средств на карты обычно взимается с работодателя и составляет, в зависимости от условий, предлагаемых банками, от 0,15 до 3 процентов от переводимых сумм. Кроме того, работодатель обычно оплачивает за счет собственных средств и годовое обслуживание, и выпуск самих карт.

      Для оформления договорных отношений по реализации зарплатного проекта компания представляет банку необходимый пакет документов. Обратите внимание – единого перечня требуемых бумаг не существует, то есть каждый банк определяет его самостоятельно. В заключаемом договоре указываются сроки выпуска зарплатных карт, тарифы на их обслуживание, а также условия их использования.

      Подписав договор, организация становится участником проекта. Далее работники – а именно они будут держателями зарплатных карт – самостоятельно вступают во взаимоотношения с банком. Для каждого сотрудника открывается специальный карточный счет, особенностью которого является возможность пользоваться им, только используя банковскую карту. На такие счета можно делать взносы наличных денежных средств или переводы с использованием традиционных форм расчетов. Но расходные операции могут совершаться только на основании документов, составленных с использованием карты. При этом неважно, как именно производятся операции – в пределах собственных средств держателя карты, или же ему предоставляется кредит. Именно для осуществления расходных операций по карте, т. е. для распоряжения и пользования персональным карточным счетом, работнику и выдается зарплатная карта. Она является именной.

      Несмотря на то что зарплатный проект – это договор между предприятием и банком, сотрудник является непосредственным участником данного процесса и заинтересованной стороной, а именно – держателем карты, владельцем и распорядителем карточного счета.

      В договоре может быть предусмотрена только возможность получения работником зарплаты в безналичной форме.

      При увольнении с предприятия, с которым банк заключил договор о реализации зарплатного проекта, сотрудник не обязан возвращать карту. Но обычно тарифы по ней начинают действовать другие. Владелец карты может продолжать ею пользоваться, но условия использования могут существенно измениться. Если держатель не намерен пользоваться картой после увольнения, он должен написать заявление на закрытие карты и вернуть ее в банк.

      По функциональным возможностям банковские карты, выдаваемые клиентам в рамках зарплатных проектов, фактически не отличаются от карт, выданных обычным клиентам. Отличия вызваны лишь дополнительными предложениями банков, реализующих зарплатный проект как банковский продукт. Итак, рассмотрим, на что следует обратить внимание, выбирая зарплатный проект.

      Выбор за вами

      Банк может предложить вам любые карты в качестве зарплатных. Статус карты при реализации зарплатных проектов неограничен. Но здесь необходимо понимать: чем выше статус, тем дороже ее выпуск и обслуживание. Таким образом, первый момент, на который необходимо обратить внимание, – соотношение возможностей предлагаемой карты и плата за ее обслуживание. Но тут опять же есть выбор. Например, для руководства компании могут быть выбраны карты, позволяющие оплачивать товары и услуги как в России, так и за рубежом. Для обычных сотрудников могут быть выбраны карты с меньшими возможностями.

      Второй момент, на который следует обратить внимание, – наличие разветвленной сети банкоматов, обслуживающих предлагаемые карты. Как правило, комиссия за снятие наличных по зарплатным картам банком не взимается. Но это происходит только при условии, если снятие наличных происходит в сети банкоматов банка-эмитента. При пользовании банкоматами других финансовых организаций, особенно иногородних, может сниматься комиссия до 6 процентов, что вряд ли порадует ваших сотрудников. Кроме того, именно доступность банкоматов, их бесперебойная работа, наличие денежных средств, иными словами, возможность быстрого получения наличных является одним из главных условий при выборе зарплатного проекта, так как именно в этих условиях придется в дальнейшем получать заработную плату вам и вашим сотрудникам.

      Еще один момент, который необходимо рассматреть, выбирая зарплатный проект как банковский продукт, – наличие для владельцев зарплатных карт дополнительных систем кредитования. Например, банк может предложить организации овердрафтное кредитование сотрудников по зарплатным картам под гарантии работодателя (или без таковых). Помимо этого в дополнение к зарплатным картам он может предлагать еще и кредитные. Традиционные потребительские или ипотечные кредиты владельцам зарплатных карт могут предлагаться под пониженные проценты, а также по упрощенным схемам оформления документов. Ведь выплата заработной платы в безналичной форме предполагает ее легальность именно в том размере, который оговорен трудовым договором. Соответственно работник может быть уверен в будущей пенсии и других социальных гарантиях, предусмотренных законодательством. Все это может быть использовано работодателем для дополнительной мотивации сотрудников.

      Подводя итоги вышесказанному, отметим: для крупных предприятий участие в зарплатном проекте, безусловно, имеет только плюсы. Во-первых, это снижение расходов, связанных с выплатой заработной платы. Во-вторых, снижение нагрузки на финансовую службу. В-третьих, возможности дополнительной мотивации сотрудников.

      Для мелкого и среднего бизнеса эти вопросы не так однозначны. На сегодня проблема выплаты заработной платы «в конвертах» в организациях мелкого и среднего бизнеса по-прежнему актуальна. И перечислять на карту сотрудникам официальную заработную плату, то есть некоторую часть от реальной, отдавая остальное «в конверте» – просто-напросто бессмысленное занятие. Затраты не сокращаются, а забот добавляется. Кроме того, в мелком и среднем бизнесе наличные расчеты составляют довольно значительную часть, а соответственно перед предприятиями не встают вопросы снижения комиссионного вознаграждения банку за «обналичку».

      Запрещено «навязывание» зарплатных карт. Работодатель вправе переводить заработную плату на карточку, если есть согласие работника.

      И, тем не менее, при всех, казалось бы, преимуществах работники не очень охотно идут на зарплатные проекты, ссылаясь на разные факторы. Многих пугает количество махинаций и случаев мошенничества с пластиковыми картами. Помимо того, качество работы банкоматов, особенно в небольших городах, оставляет желать лучшего. Можно ли принудить работника участвовать в зарплатном проекте?

      Законодательством это запрещено. Работодатель вправе переводить заработную плату работника на пластиковую карту (в том числе и зарплатную) только в том случае, если на это имеется согласие работника.

      Для этого сотрудник должен лично заключить договор банковского счета. Согласно Гражданскому кодексу РФ (ст. 421) граждане свободны в заключении договора и понуждение к заключению оного (за исключением оговоренных Законом случаев) не допускается. Иначе говоря, возможность выплаты заработной платы в безналичной форме целиком и полностью зависит от согласия работника.

      Такое согласие, как правило, сотрудник выражает, представляя работодателю заявление, в котором указывает конкретный счет для зачисления на него причитающейся заработной платы. При отсутствии такого заявления компания не вправе (да, в принципе, и не сможет) применить безналичный порядок выплаты заработной платы.

      В то же время необходимо учитывать, что если условиями коллективного или трудового договора с работником не предусмотрен безналичный способ выплаты заработной платы, то в одностороннем порядке работодатель не вправе его изменить, (ст. 72 ТК РФ). И, до тех пор, пока сотрудник не выразит свое письменное согласие на выплату ему заработной платы в безналичной форме путем перечисления на банковскую карту, работодатель обязан выплачивать ему деньги в том порядке, который был оговорен при заключении трудового договора. Обратите внимание, в договоре может быть предусмотрена возможность получения работником зарплаты только в безналичной форме. Фактически же это условие начнет действовать лишь тогда, когда сотрудник оформит соответствующее заявление. Имейте в виду, что человек, согласившийся на выплату зарплаты в безналичной форме, впоследствии может потребовать выдачи ее наличными денежными средствами. Он также вправе изменить банковский счет, на который ему перечисляется зарплата.

      Отметим еще несколько моментов, связанных с реализацией зарплатного проекта. Работодатель, выплачивающий сотрудникам зарплату на карточки, не освобождается от обязанностей, возложенных на него трудовым законодательством, а именно:

    • каждого работника по-прежнему нужно извещать о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период, а также о размерах и основаниях произведенных удержаний, об общей сумме выплаты (ст. 136 ТК РФ) Положено выдавать расчетные листки, а также остальные документы, связанные с начислением заработной платы;
    • зарплата должна выплачиваться не реже чем каждые полмесяца в установленные дни, то есть обязанность по выплате авансовых платежей у работодателя не отменяется.
    • Само собой разумеется, что сохраняются и размеры налоговых платежей, удерживаемых с работников, а также взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

      Ксения Гуляева, эксперт аудиторский фирмы «Бизнес-Студио»